NISAの生涯投資枠とは？仕組みと注意点
この記事の要点
NISAの生涯投資枠は、一定の利益等を非課税にするための生涯管理枠です。
どういう制度か
NISAの生涯投資枠は、投資によって生じる利益や配当などが一定期間非課税になる仕組みです。生涯で利用できる非課税の総枠を「生涯投資枠」として管理し、その中に成長を狙う区分の枠も用意されています。非課税で運用できる一方、利用枠の計算方法や区分の考え方があるため、制度改正や自己の資金計画も踏まえて確認が重要です。売却した場合は枠の再整理が行われ、同じ年の取引だけでなく将来の利用にも関わります。
数字で見る
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 生涯にわたる非課税保有限度額 | 1,800万円 |
| うち成長投資枠で使える上限 | 1,200万円 |
| 枠の再利用 | 売却した分の簿価は翌年以降に復活する |
※ 制度は改正されることがあります。最新の内容は下記の出典でご確認ください。
押さえておきたい考え方
- 非課税の対象は利益・配当等で、枠は生涯で管理される
- 利用する区分により位置づけや運用方針の違いがある
- 売却後に枠が再整理されるが、売買の手段として考えず計画的に扱う
誤解しやすい点
制度や条件、枠の運用ルールは改正され得ます。取引前に最新の公的情報で要件と手続を確認してください。
